Страховые взносы ИП за себя в 2025 году: что изменилось и сколько платить

Недавно к нам обратился директор небольшой IT-компании. Рассказал:

«Открыл ИП для параллельного проекта, думал — простая история. А теперь сижу, считаю взносы, и голова кругом». Знакомая ситуация?

Страховые взносы ИП — тема, которая вызывает больше вопросов, чем кажется на первый взгляд. Особенно в 2025 году, когда суммы выросли, а правила стали жёстче. За двадцать лет работы с предпринимателями видел: кто разбирается в этой механике заранее — экономит время и нервы. Кто откладывает — потом тратит больше денег на исправление ситуации.

Почему ИП платят взносы: экономика простыми словами

Логика государства проста. Работник получает социальные гарантии за счёт работодателя — тот перечисляет взносы на пенсию, медицину, больничные. У предпринимателя нет работодателя, но право на бесплатную медицину и будущую пенсию остаётся. Значит, платит сам.

Страховые взносы ИП идут на два направления:

• Пенсионное страхование — копится стаж и пенсионные коэффициенты
• Медицинское страхование — доступ к бесплатной медицине

Важный момент: с 2025 года для получения страховой пенсии нужно минимум 15 лет стажа и 30 пенсионных коэффициентов. Не накопили — получите только социальную пенсию, которая меньше и назначается на пять лет позже.

А вот больничные и декретные фиксированные взносы не покрывают. Для этого нужен отдельный договор с Социальным фондом России.

Сколько платить в 2025 году: конкретные цифры

Фиксированная часть

За полный 2025 год каждый ИП платит 53 658 рублей. Это базовая сумма, которая не зависит от доходов. Для сравнения: в 2024 году было 49 500 рублей. Рост составил 8,4%.

Планы на будущее:

• 2026 год: 57 390 рублей
• 2027 год: 61 154 рубля

Дополнительный взнос с высоких доходов

Если ваш годовой доход превысил 300 тысяч рублей, доплачиваете 1% с суммы превышения. Эти деньги идут только на пенсионное страхование.

Пример расчёта: Доход ИП — 1,2 млн рублей Превышение: 1 200 000 — 300 000 = 900 000 рублей Дополнительный взнос: 900 000 × 1% = 9 000 рублей Итого к доплате: 53 658 + 9 000 = 62 658 рублей

Ограничение: общая сумма пенсионных взносов не может превышать 300 888 рублей в 2025 году.

Льготы для новых территорий

ИП из ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей платят льготную сумму — 36 000 рублей за 2025 год. С 2026 года переходят на общие правила.

Когда можно не платить взносы

Полное освобождение

Два налоговых режима дают полное освобождение:

• НПД (самозанятость) — но стаж и пенсионные коэффициенты не копятся. Можно доплачивать добровольно через приложение «Мой налог»
• АУСН — здесь стаж идёт автоматически за счёт повышенного налога

Частичное освобождение

Военные пенсионеры платят только за медицинское страхование — 10 674 рубля в 2025 году (19,89% от фиксированной суммы).

Временное освобождение

Не платите взносы в эти периоды (при условии отсутствия доходов):

• Военная служба по призыву и мобилизация
• Уход за ребёнком до 1,5 лет (максимум 6 лет общего срока)
• Уход за инвалидом I группы или пожилым человеком старше 80 лет
• Содержание под стражей (если оказалось необоснованным)
• Проживание с супругом-военным или дипломатом в местах без возможности трудоустройства

Ключевое условие: вы действительно не ведёте деятельность и не получаете доходы. Работаете в декрете? Платите взносы.

Расчёт за неполный год

Часто спрашивают: «Открыл ИП в середине года, как считать?» Пропорционально отработанному времени.

Практический пример: ИП зарегистрировался 15 мая и работал до конца года Период: 7 месяцев 17 дней (с 15 мая по 31 декабря)

Расчёт:

• За 7 полных месяцев: 53 658 ÷ 12 × 7 = 31 301 рубль
• За 17 дней мая: 53 658 ÷ 12 ÷ 31 × 17 = 2 485 рублей
• Итого: 33 786 рублей

Если доход превысил 300 тысяч — доплачиваете 1% с превышения независимо от срока работы.

Сроки и способы оплаты

Когда платить

• Фиксированные взносы: до 29 декабря 2025 года (28-е — воскресенье)
• Дополнительный 1%: до 1 июля 2026 года
• При закрытии ИП: в течение 15 дней после исключения из ЕГРИП

Как платить

Все взносы перечисляются на единый налоговый счёт (ЕНС) через единый налоговый платёж.

КБК: 18201061201010000510

Способы оплаты:

• Личный кабинет на сайте ФНС
• Интернет-банк
• Платёжное поручение

Отдельную отчётность по взносам сдавать не нужно — налоговая сама спишет нужные суммы.

Что будет за неуплату

Штрафов за просрочку нет, но начисляются пени — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день.

Пример: Долг 50 000 рублей, просрочка 30 дней, ставка ЦБ 10% Пени: 50 000 × 10% ÷ 300 × 30 = 500 рублей

При серьёзной задолженности налоговая может заблокировать расчётный счёт.

Как взносы уменьшают налоги

Для УСН «Доходы» и патента — взносы вычитаются из налога:

• Без сотрудников — можно уменьшить налог до нуля
• С сотрудниками — максимум на 50%

Для ОСНО, УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН — взносы включаются в расходы и уменьшают налогооблагаемую базу.

Интересная деталь: вычитать можно взносы, которые подлежат уплате в отчётном году, даже если фактически их ещё не заплатили.

Практические рекомендации

Видел много ситуаций, когда предприниматели попадали в неприятности из-за непонимания нюансов. Несколько советов:

Планируйте заранее. Включайте взносы в бизнес-план — это обязательная статья расходов, как аренда офиса.

Не откладывайте до декабря. Платите частями в течение года — так легче планировать кэш-флоу.

Ведите точный учёт доходов. От этого зависит расчёт дополнительного 1%. Ошибки дорого обходятся.

При смене статуса действуйте быстро. Переходите на самозанятость или закрываете ИП? Подавайте документы вовремя, чтобы избежать лишних взносов.

Что дальше?

Тенденция ясна — суммы взносов растут быстрее инфляции. Государство увеличивает социальную нагрузку на предпринимателей. В этой ситуации важно не просто следить за изменениями, а строить налоговое планирование системно.

Каждый случай индивидуален — зависит от вида деятельности, размера доходов, планов развития бизнеса. Универсальных решений не существует, но грамотный подход позволяет минимизировать издержки и избежать рисков.

Если хотите подойти к вопросу системно, с учётом всех тонкостей и перспектив развития — мы готовы подключиться. В BERGER GROUP налоговое планирование строим не на текущих цифрах, а на стратегии бизнеса.